Carolina González, jefa del Departamento de Diseño de Procedimiento de la Subdirección de Fiscalización del Servicio de Impuestos Internos (SII), compartió en una reciente entrevista en la radio Cooperativa un análisis detallado referente a la ley de cumplimiento tributario. Esta iniciativa ha llevado a la identificación de 165.000 contribuyentes que recibieron más de 50 transferencias en un solo mes, durante el primer semestre de 2025. El monto total estimado de estas transacciones asciende a la impresionante cifra de 15 billones de pesos, lo que resalta la magnitud de este fenómeno económico en el país. Este balance preliminar marca un punto de partida importante para la regulación del flujo financiero y el cumplimiento de obligaciones fiscales de los ciudadanos.
González enfatizó que el análisis de los datos aún está en curso, dado que las transferencias reportadas no siempre corresponden a actividades comerciales tradicionales, como la venta de bienes o la prestación de servicios, sino que podrían incluir también fondos remitidos a tesoreros de curso o recolecciones para fiestas de fin de año. La diferenciación de la naturaleza de estas transferencias es crucial para el SII, no solo para determinar obligaciones fiscales, sino también para entender plenamente el comportamiento financiero de los contribuyentes. De los informes presentados, un alto porcentaje, el 72%, corresponde a personas naturales, mientras que el 28% restante son empresas, lo que proporciona una visión amplia de quiénes están implicados en estas transacciones.
La funcionaria del SII explicó que uno de los principales objetivos del análisis es identificar si los contribuyentes tienen o no inicio de actividades ante el Servicio de Impuestos Internos. En caso de no contar con esta formalización, el SII recurrirá a otras fuentes de información, como la emisión de documentos tributarios o declaraciones de rentas anteriores para evaluar la situación fiscal de estos individuos. Esta metodología permitirá discernir entre aquellos que podrían estar ejerciendo alguna actividad comercial válida y aquellos que se encuentran en situaciones excepcionales, como los mencionados tesoreros de curso, quienes no necesariamente están sujetos a las mismas obligaciones tributarias.
González también precisó que para aquellos individuos sin un inicio de actividades formalizado, el SII procederá a invitarlos a regularizar su situación fiscal mediante el envío de correos electrónicos informativos y orientadores. Esto busca fomentar la formalización y la correcta declaración de impuestos, contribuyendo así a la transparencia y equidad en el sistema tributario. Por otro lado, quienes sí están formalizados y se detecte que no están cumpliendo con el pago del impuesto al valor agregado correspondiente, o que estén subdeclarando sus ingresos, serán sometidos a un modelo de corrección para regularizar su situación.
Finalmente, la jefa del Departamento de Diseño de Procedimiento del SII advirtió que en caso de encontrar faltas significativas o incumplimiento de las obligaciones fiscales, se iniciarán auditorías tributarias de manera directa. Este enfoque proactivo busca no solo asegurar el cumplimiento de la ley, sino también crear un ambiente económico más justo y ordenado, donde todos los contribuyentes asuman su responsabilidad de contribuir al desarrollo del país. Con estas medidas, el SII pretende fortalecer la recaudación fiscal, garantizando que los recursos públicos se utilicen de manera adecuada en beneficio de la sociedad.
